Son dakika: 2025 gelir vergisi ve harç fiyatları açıklandı: Pasaport, ehliyet, telefon…

Hazine ve Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığının Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu Genel Bildirisi, Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği, Harçlar Kanunu Genel Bildirisi ve Gelir Vergisi Genel Bildirisi, Resmi Gazete’nin bugünkü tekrarlanmış sayısında yayımlandı.

Buna nazaran, Hazine ve Maliye Bakanlığınca 2025 yılında uygulanacak vergi, harç ve öteki maktu fiyatlar açıklandı. 2024 yılı için tekrar değerleme oranı yüzde 43,93 olarak gerçekleşmiş ve Vergi Usul Kanunu Genel Bildirisi ile kasım ayında ilan edilmişti.

Yeniden değerleme oranı ile birtakım vergi ve harçlar güncellenirken gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, tarifeler ve mükelleflerin yararlanacağı istisna fiyatları da güncellendi.

Gelir Vergisi Kanunu’nda yer alan maktu had ve meblağlar, yine değerleme oranında artırıldı.

Yayımlanan bildiriyle 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi belirlendi. Buna nazaran 2025’te uygulanacak gelir vergisi tarifesinin birinci dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilimi 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilimi 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı.

Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak. Birinci gelir dilimi 158 bin liradan başlayan yeni tarifeye nazaran ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek.

Asgari fiyata yüzde 30 oranında yapılan artış gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azalttı. Taban fiyatın vergi dışı olması nedeniyle tüm ücretliler 2025 yılında 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek.

Ayrıca, günlük 170 lira olan yemek parası istisna fiyatı 240 liraya, 88 lira olan yol parası istisna fiyatı da 126 liraya çıktı. Böylelikle, aylık 6 bin 240 lira yemek parası, 3 bin 276 lira yol parası ödemeleri de vergiden istisna olarak çalışanlara ödenebilecek.

İstisna ve indirim fiyatları yine değerleme oranında artırıldı

Gelir vergisinde yarar ögeleri prestijiyle düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim meblağları da yine değerleme oranında artırıldı.

Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna meblağı 47 bin liraya, kıymet artış çıkarlarındaki 87 bin lira istisna meblağı 120 bin liraya, arızi karlardaki 200 bin lira istisna meblağı 280 bin liraya, tevkifata ve istisnaya husus olmayan menkul ve gayrimenkul sermaye iratlarına ait beyanname verme sonu 18 bin liraya çıktı.

Binek arabalara ait masraf olarak indirim konusu yapılabilecek meblağlar da arttı. Binek arabalar için masraf olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedelini 26 bin liradan 37 bin liraya, amortisman yoluyla masraf yazılabilecek iktisap bedeli sonunu da 1 milyon 500 bin liradan 2 milyon 100 bin liraya yükseltildi.

Engellilerin yararlandığı vergi indirimleri artırıldı

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi fiyatları da yine değerleme oranıyla artırıldı. Gelir Vergisi Kanunu’na nazaran fiyat geliri ve hür meslek yararı elde eden engelli vatandaşların gelirlerinin bir kısmı, engellilik indirimi yoluyla vergi dışı bırakıldı.

Engelli vatandaşlara uygulanan aylık vergi indirimi meblağları yine değerleme oranında artırıldı. Engellilik derecesine nazaran, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim fiyatları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı.

Ayrıca 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası meblağı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükseltildi.

Veraset, intikal ve esnaf vergileri istisna tutarları

Yapılan düzenlemelerle, vergiden muaf esnaflığın kapsamını genişletilmiş ve meskenlerde imal ettiği eserleri internet ve gibisi platformlarda satanlar da muafiyet kapsamına alınmıştı.

Muafiyet limiti olan 1 milyon 100 bin lira yine değerleme oranında artırılarak 1 milyon 580 bin liraya çıkarıldı. Bu kapsamda, 1 milyon 580 bin liraya kadar elde edilen gelirler muafiyet kapsamında olacak. Kolay yordama tabi mükelleflerin karları 2021 yılından itibaren gelir vergisinden istisna edilmişti.

Basit yordama tabi olma kaideleri ortasında yer alan yıllık kira fiyatları ile yıllık alım, satım ve iş hasılatı üzere birtakım had ve fiyatlar da güncellendi.

Gelir ve kurumlar vergisi mükelleflerinden beyannamelerini vaktinde veren ve vergilerini ödeyen uyumlu mükellefler 5 puanlık vergi indiriminden faydalanırken vergi indirimi yapılabilecek fiyatın üst limiti de yine değerleme oranında artırılarak 6,9 milyon liradan 9,9 milyon liraya çıkarıldı.

Veraset ve İntikal Vergisinde istisna fiyatları arttı ve vergi tarifesi güncellendi. Veraset yoluyla intikallerde eş ve çocuklar için uygulanan istisna fiyatı 1 milyon 609 bin liradan 2 milyon 316 bin liraya, ivazsız intikaller ve ikramiyelere uygulanan istisna meblağı 37 bin 59 liradan 53 bin 339 liraya çıktı.

Pasaport, ehliyet ve cep telefonu vergileri

Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek.

Pasaport ve ehliyet harçları da arttı. 1 yıl periyodik pasaportlar için harç fiyatı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl periyodikler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla müddetli olanlar için 11 bin 274 lira olacak.

2025’te A sınıfı şoför evrakı harcı 1883,10 lira olarak belirlenirken bu fiyat, B sınıfı şoför dokümanı harçlarında 5 bin 678,60 lira olarak uygulanacak.

Yolcu beraberi getirilen telefonlara ait harç 31 bin 692 liradan 45 bin 614,20 liraya çıktı.

Maktu damga vergisi meblağları da yüzde 43,93 oranında artırıldı. Ayrıyeten, 2024 yılında tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yine belirlendi. Buna nazaran, yıllık satış meblağı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler 2025 yılı defterlerini bilanço aslına nazaran tutacak.

Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası birinci tespit için 14 bin liraya çıktı. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarıldı.